Factura a exento de IVA

Hola dario:

Con respecto a tu primera consulta:

Dependiendo del sujeto con el que se opere, por cada venta o locación de servicio que realice, los tipos de factura y/o tiques a emitir son los siguientes:
 

	Comprobantes emitidos por Responsables Inscriptos a Monotributistas, Consumidores Finales, o Exentos :
		COMPROBANTES TIPO "B"
	Operaciones entre Responsables Inscriptos, existen tres tipos de comprobantes:
		COMPROBANTES TIPO "A"
		COMPROBANTES TIPO "A" CON LEYENDA "PAGO EN CBU INFORMADA"
		COMPROBANTES TIPO "M"

En el segundo caso le envias un factura A, con tasa 0%.

Fuente: página de AFIP - http://www.afip.gob.ar/facturacion/#tipoComp

Con respecto a la segunda consulta, no se responderte con exactitud. Podes hacer una consulta a la AFIP: [email protected]. La respuesta copiala en el foro, gracias. saludos

Reviste el caracter de Responsable Exento el sujeto cuya opratoria normal y habitual se encuadra en el art 7 al 9 de la Ley.

La categoria de Responsable Incripto es aplicable a las demas actividades.

El monotributista es otro tipo de responsable, pero que no supera ciertos parametros.

El Responsable No Inscripto es el que de ninguna manera esta alcanzado por la ley.

Te doy un ejemplo si compro una silla y la pinto y con el tiempo la vendo, esta operación no estaria gravada, pero si la misma lo hago con la finalidad de venderlo, esta opratoria eventual estaria gravada.

Por eso para interpretar la ley debe combina sujeto (ver si es sujeto empresa), hecho (actividad) y finalidad (lucro).

Con respecto a los beneficios de ser Responsable es que podes descontar al Debito Fiscal el Credito Fiscal, dando a pagar menor impuesto, osea el real. Tranferis el credito fiscal a tu cliente, lo termina pagando el

Saludos, el tema da para largo.

LCF . para vos , lo mas indicado , para entender una explicacion cualquiera es que previamente leas todo el libro (impuesto al valor agregado) separata ,errepar editorial, incluye ley , decretos reglamentarios y complementarios , compra una edicion ultima , con las ultimas modificaciones , y no solo lo leas , trata de entender la filosofia de la ley , porque sino no sabras que significa lo que lees en la practica .despues podes hacer preguntas , y entender las respuestas , en un alcance general .saludos

Hola! Soy nueva en el foro y necesito saber algunas cosas sobre el IVA EXENTO:

-que significa IVA EXENTO?

-es Responsable Inscripto?

-es dificil de inscribirse en esta categoria?

-para qué sirve y que beneficios tiene?

Estoy desorientada en eso y quisiera informarme un poco mas!

Gracias!

GRACIAS POR LA RESPUESTA!!!!!

De acuerdo al la RG 1415/03, articulo 15 inc a, solo es valido la emision de Factura de tipo A para opraciones con otros responsables o no responsables, pero en tu caso no, tendría que emitir factura B, segun inc b punto 1, de la misma norma.

Saludos CP jorge (mail [email protected]) estamos en contacto.

Hola buenas tardes mi consulta es: un responsable inscripto me puede emitir recibo A (por honorarios medicos) trabajo para una obra social exenta de iva. Es la primera vez que me emiten un A siempre es factura B.

l

Lucho DI NOUSE  , me parece que estas errado, los monotributistas no hacen factura   A , SINO   C..POR LO TANTO ALGO ANDA MAL EN TU RESPUESTA .SALUDOS ,AVERIGUAR BIEN MEJOR .

[quote=Lucho Di Nouse]

Hola Diana: Cuando compras, hay 2 tipos de facturas que podes recibir.

1. Si el que te vende es un reponsable inscripto. Recibis una Factura B

2. Si el que te vende es un responsable MONOTRIBUTISTA. Recibis en una Factura C.

FE DE ERRATAS ...."El unico comprobante que emite un MONOTRIBUTISTA es una factura C"

En los 2 casos estas pagando IVA, pero por la forma juridica de la cooperativa escolar

(y no ser una actividad comercial), no podés descargarlo a tu favor, lo pagas y lo perdes.

Espero que te sea de utilidad. Saludos

[/quote]

Hola Diana: Cuando compras, hay 2 tipos de facturas que podes recibir.

1. Si el que te vende es un reponsable inscripto. Recibis una Factura B

2. Si el que te vende es un responsable MONOTRIBUTISTA. Recibis en una Factura A.

En los 2 casos estas pagando IVA, pero por la forma juridica de la cooperativa escolar

(y no ser una actividad comercial), no podés descargarlo a tu favor, lo pagas y lo perdes.

Espero que te sea de utilidad. Saludos

hola soy tesorera de una coperadora esc y necesito saber que tipo de factura me tienen que emitir cuando hacemos compras o pagos. somos iva exentos y exentos del impuesto a las ganancias, por ejemplo cuando compramos las golosinas para el kiosco tenemos que pagar el iva de los golosinas y bebidas, o cuando pagamos la cuota de la alarma de seguridad? no entiendo me explican por favor mil gracias!!!!!!

AL CENTRO DE JUBILADOS 9 DE ABRIL:es cierto no pueden trasladar el iva , porque son consumidores finales , a uds les cobran el iva , y se los incluyen en el precio , es decir no viene discriminado , y en los servicios publicos estan como consumidores finales , o sea pagan el 21 % de iva como una casa de familia ., sino pagarian mas aun . 

El Centro de Jubilados no factura a nadie nada. Presta servicios en los cuales es un mediador entre oficinas gubernamentales que prestan servicios a adultos mayores (Municipio, PAMI, OSEP). Sí ofrece algunas actividades de recreación. En los objetos que tiene necesidad de aprovisionarse para prestar sus servicios (tiene CUIT de IVA  Exento), como sillas, caballetes, estufas, servicios públicos, etc, debe pagar IVA? En realidad no tiene a quien trasladárselo, pues como se expresara es una entidad de servicio.

Agradecidos desde ya por la respuesta. Cordialmente,

9 de Abril

hola, soy nueva en el foro. IVA Responsable Inscripto, actividad transporte de carga, facturó servicios a una S.A. aparentemente exenta dice: "iva exento segun ley protocolo E.B.Y.(Entidad Binacional Yacyreta)". 

HABER si entendi:

- Factura B incluyendo el Iva,

-y deberia pagar el impuesto correspondiente.

-el beneficio seria para la S.A. que no pagaria el impuesto por sus ventas???????????

Para la empresas exentas, resulta beneficioso cuando la crédito fiscal es menor al debito fiscal porque no paga impuesto. pero cuando no es asi el efecto es el contrario.

Igual me gustaría que analices el Ajuste Anual de opraciones exentas, para ver que no todo es color de rosa.

Para la empresas exentas, resulta beneficioso cuando la crédito fiscal es menor al debito fiscal porque no paga impuesto. pero cuando no es asi el efecto es el contrario.

Igual me gustaría que analices el Ajuste Anual de opraciones exentas, para ver que no todo es color de rosa.

Buenas, podrían indicarme como facturo el iva por servicios de cerrajeria brindados a la AUDITORIA GENERAL DEL GCBA, siendo ellos exentos ¿les recargo el iva sin discriminar y me genera un DEBITO FISCAL? gracias

 Hola! Yo soy RI y tengo que facturar a otro RI que esta exento de IVA (es una editorial, yo facturo tapas de libros).  Puede ser que en este caso tenga que emitir una factura B? Me parece raro hacer una factura B a un RI pero me parece que es asi. Me podrian informar?

En caso de hacer factura B, le pondre RI o exento?

Gracias!!!

Si lo que vos facturás está gravado en IVA (el servicio prestado) debés facturarlo con el IVA incluido dentro de la factura, mediante una factura B.

Sólo si lo facturado es EXENTO (el objeto del servicio, y no el sujeto que lo recibe), se factura pero no se cobra el IVA.

Un saludo.

Gabriel Sequino

Contador Público (UBA)

Factura C - Monotributista por $1.000.- va al libro IVA compras por $1.000 en la columna operaciones no gravadas.

Facrtura C- Exento por $1.000.- va al libro IVA compras por $1.000 en la columna operaciones no gravadas.

Estos datos de operaciones con monotributistas y exentos, no generan en ningún caso crédito fiscal, pero es importante llevar el registro en el libro IVA compras, para ser colocados en la declaración jurada de IVA como operaciones de compra con monotributista y en otro item operaciones con exentos. (Según el aplicativo de SIP - IVA )

Tanto la factura C de un monotributista como la factura de un Exento, van en la columna (exento/no gravado) y ninguna genera derecho a computarse IVA Crédito Fiscal porque no existe tal impuesto dentro del valor facturado.

Un saludo.

Gabriel Sequino

Contador Público (UBA)

[quote=Lucho Di Nouse]

[quote=Nando]Buenos dias, una consulta: Las facturas que le hace un R.I. a un exento es "B" y le saca el IVA? Osea, va la factura por el importe neto sin IVA? Porque sino el exento estaría pagando IVA, y no tendría el beneficio de estar exento.. es asi? Gracias[/quote]

Ser responsable inscripto, es una carga para un contribuyente. Funciona el contribuyente como una ventanilla de recaudación de la AFIP, le cobra a los clientes cuando vende resta lo que le cobraron de IVA en sus compras y el resto lo deposita a AFIP todos los meses. El responsable exento, esta eximido de esa responsabilidad de cobrar IVA a sus clientes, y cuando no generas IVA debito nunca te podés tomar IVA crédito. Un responsable inscripto SIEMPRE COBRA IVA A SU CLIENTE, salvo que la actividad que realiza el RI este exenta (a exentos, monotributistas, consumidor final y responsables inscriptos) solo al último sujeto se lo discrimina con una factura A. Conclusión, el exento, como todos los sujetos, pagan el IVA cuando compran, la ventaja es el ahorro administrativo y financieramente cuando vendes cobrar IVA por cuenta de afip te encarece tu producto un 21%. Saludos

[/quote]

[quote=Nando]Buenos dias, una consulta: Las facturas que le hace un R.I. a un exento es "B" y le saca el IVA? Osea, va la factura por el importe neto sin IVA? Porque sino el exento estaría pagando IVA, y no tendría el beneficio de estar exento.. es asi? Gracias[/quote]

Ser responsable inscripto, es una carga para un contribuyente. Funciona el contribuyente como una ventanilla de recaudación de la AFIP, le cobra a los clientes cuando vende resta lo que le cobraron de IVA en sus compras y el resto lo deposita a AFIP todos los meses. El responsable exento, esta eximido de esa responsabilidad de cobrar IVA a sus clientes, y cuando no generas IVA debito nunca te podés tomar IVA crédito. Un responsable inscripto SIEMPRE COBRA IVA A SU CLIENTE (a exentos, monotributistas, consumidor final y responsables inscriptos) solo al último sujeto se lo discrimina con una factura A. Conclusión, el exento, como todos los sujetos, pagan el IVA cuando compran, la ventaja es el ahorro administrativo y financieramente cuando vendes cobrar IVA por cuenta de afip te encarece tu producto un 21%. Saludos

Zúñiga, para que una persona se reconozca como exenta en el Impuesto al Valor Agregado, la Ley de IVA lo debe declarar así.

Deberá darle una constancia al proveedor que así lo acredite, para poder facturarle como corresponda y al momento de vender, no deberá adicional al valor de su servicio o producto, el referente al IVA porque el cliente nunca podría tomarlo como crédito fiscal.

Un saludo.

-------------------------------

Gabriel Sequino

Contador Público (UBA)

http://estudiocontablegs.blogspot.com

Ingeniero, el servicio a facturar es de $10.000 más impuestos. 

Usted como no tiene IVA para trasladar, directamente facturará por $10.000 finales, de lo contrario su socio tendrá un costo por su parte de $12100, cuando en realidad, el está facturando al cliente sólo $10.000 por su ganancia, lo cual generaría el perjucio de su socio y el beneficio suyo diferente a lo pactado.

La cuenta final sería así:

Ganancia suya         $12.100;

Ganancia socio         $ 7.900;

Costo para el cliente $20.000.

Un saludo

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Gabriel Sequino

Contador Público (UBA)

http://estudiocontablegs.blogspot.com

Explicá mejor la situación porque no logro comprendete.

Un saludo.

Gis, puede emitir recibos X, que respaldan el traslado de mercadería.

Los recibos, si responden a sumas de dinero en anticipos, señas, etc., se deberá emitir Recibo A.

Cualquier duda consultame.

Un saludo.

----------------------------------

Gabriel Sequino

Contador Público

Tel. (54 11) 15-4196-4256

http://www.estudiocontablegs.com.ar

Juan Carlos, se me complica interpretar su consulta por la redacción utilizada.

Igualmente, intento darle respuesta según lo entendido (puede que no haya comprendido correctamente su consulta, por lo cual de ser así, le pido me lo aclare).

Una empresa inscripta en IVA (y demás impuestos), no puede tomarse Crédito Fiscal de facturas de compras "C" (ya que no existe IVA en dicha factura) ni "B" (dado que la factura fue emitida a consumidor final).

Para poder computarse IVA Crédito Fiscal, la factura deberá ser emitida a la Razón Social y CUIT de la empresa en cuestión, y el IVA debe estar discriminado correctamente según el Art. 12 al 17 de la Ley 23.349 (Ley de Impuesto al Valor Agregado). 

Cualquier otra duda me avisa.

Un saludo.

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Gabriel Sequino

Contador Público

Tel. (54 11) 15-4196-4256

http://www.estudiocontablegs.com.ar

Buenas Tardes, le hago una consulta: soy R.I. y tengo que facturar mensualmente un alquiler a un organismo del estado que es "IVA NO ALCANZADO", qué tipo de factura tengo que hacerles "A" o "B". Me han dicho que se hace la A y en el item IVA no se pone nada. Es decir, por ejemplo, si el monto es $3000 mensual, se pone FACTURA "A" Subtotal: 3000 , IVA: ---, TOTAL $3.000 o por el contrario tengo que hacer factura "B" asumiendo yo el pago del IVA, ya que el precio del alquiler ya está pactado. Ellos dicen que al ser IVA NO ALCANZADO (diferente a IVA EXENTO) no deben pagar IVA. Muchas gracias

Juan, lamento contradecir el asesoramiento que le han dado al respecto.

Un Responsable Inscripto, sólo hará factura A, cuando su cliente sea otro Responsable Inscripto.

Al emitir una factura a un sujeto no alcanzado en IVA, la factura será tipo B (al igual que si su cliente fuera IVA Exento, o Monotributista.

Te envío el link de AFIP donde podrás verificarlo, para mostrarle a quien te co,entó lo que planteás en este link, y evitar emitir comprobantes erroneamente.

http://www.dae.com.ar/leg/resol/ant/r410402d.html

Si necesitás Asesoramiento Profesional para llevar adelante tus obligaciones impositivas, contables y previsionales, podés contactarme a los datos que figuran al pie del mensaje.

Un saludo.

Ellos no van a tener el IVA discriminado en la factura, pero vos SÍ debés pagar el IVA, ya que el servicio que vos estás facturando, cumple con ley de IVA, que lo grava.

Saludos.

Hola que tal! cuando lo que esta exento es un bien en particular (por ejemplo leche sin aditivos) pero la venta es efectuada por un RI igualmente debo facturar con IVA no?, dependiendo de a quien sera "A" o "B". Siempre suponiendo que soy yo el productor de dichos bienes.

Hola que tal! cuando lo que esta exento es un bien en particular (por ejemplo leche sin aditivos) pero la venta es efectuada por un RI igualmente debo facturar con IVA no?, dependiendo de a quien sera "A" o "B". Siempre suponiendo que soy yo el productor de dichos bienes.

Hola que tal! cuando lo que esta exento es un bien en particular (por ejemplo leche sin aditivos) pero la venta es efectuada por un RI igualmente debo facturar con IVA no?, dependiendo de a quien sera "A" o "B". Siempre suponiendo que soy yo el productor de dichos bienes.

Roddo, la venta de la ley sin aditivos, será exenta, sólo si la venta se realiza a Consumidor Final, el Estado (nacional, provincial y/o municipal), obra sociales, entre otras.

Te paso el link del inc. f), art. 7), de la ley de IVA.

f) El agua ordinaria natural, la leche fluida o en polvo, entera o descremada sin aditivos, cuando el comprador sea un consumidor final, el Estado nacional, las provincias, municipalidades o la Ciudad Autónoma de Buenos Aires u organismos centralizados o descentralizados de su dependencia, comedores escolares o universitarios, obras sociales o entidades comprendidas en los incisos e), f), g) y m) del artículo 20 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, texto ordenado en 1997 y sus modificaciones, y las especialidades medicinales para uso humano cuando se trate de su reventa por droguerías, farmacias u otros establecimientos autorizados por el organismo competente, en tanto dichas especialidades hayan tributado el impuesto en la primera venta efectuada en el país por el importador, fabricante o por los respectivos locatarios en el caso de la fabricación por encargo. (Inciso sustituido por art. 1° de la Ley N° 26.151 B.O. 25/10/2006. Vigencia: a partir del primer día del mes siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial de la Nación.)

Gracias por la contestacion! En lo que me quedan dudas es en si, una factura de un RI puede no contener IVA, (no me refiero a discriminarlo o no) sino a que esa operacion que se realiza este exenta del impuesto o no alcanzada, por lo tanto no contenga efectivamente el impuesto. La pregunta es, la factura en estos casos seria B?, no debiendo computar ni calcular ningun DF por dicha factura? no se factura? se emite otro tipo de comprobante?, tengo muy arraigada la idea de que la factura siempre contiene Iva y por eso me cuesta separar los terminos.

Muchas gracias por la ayuda espero haber sido claro en la pregunta y perdon si el tema es repetido.

Cuando el producto que se vende es exento, no corresponde adicionar ningún valor de IVA a la factura, ya que tampoco se tributará ese impuesto al fisco por la operacion.

Un responsable inscripto que factura un producto exento, facturará con la misma letra de factura (A o B según corresponda) sea el producto gravado en IVA o exento).

La pregunta de "no se factura?". Nunca se puede NO facturar (salvo ventas a consumidor final por monto mínimos, por los cuales luego se hace una sola factura sumarizando el total de lo vendido, pero nunca se deja de tributar el impuesto.

Estimado Cr. soy RI y facturo mis servicios de técnico en instrumental y también vta. de algunos componentes para la reparación de instalaciones sanitarias en Hospital Público, mi duda es que al ser el hospital una entidad exenta en iva , al facturarle con cpbte. B el iva que va en el precio " no lo debo tomar" como tal para calcular el saldo técnico de la posición mensual ? Saludos cordiales y mucha gracias

Ya lo expliqué en preguntas anteriores.

Si el bien o servicio que usted factura es gravado en IVA, usted emitirá una Factura B al cliente por ser Resp. Exento, pero deberá tributar ese IVA al fisco.

No por facturarle a un Exento, significa que no va a pagar el IVA (usted se lo cobra al cliente en el precio, y luego se lo paga al fisco).

Si necesita asesoramiento impositivo, no dude en contactarme, para poder evaluar su situación, verificar que como se están haciendo las cosas hoy en día, realizar las correcciones que hagan falta y de ahí en adelante, llevar las DDJJ mensuales y anuales en regla.

Saludos.

Matías, el alquiler para vivienda está exento en IVA para los valores menores o igual a $1500.

SOY RI EN UNA ACTIVIDAD Y TENGO ALQUILERES MENORES A 1500 Y SON PARA VIVIENDA TENGO QUE PAGAR IVA POR ESAS FACTURAS B EMITIDAS?

TENGO UNA ACTIVIDAD GRAVADA AL 21 % PERO ADEMAS TENGO 10 ALQUILERES PARA VIVIENDA MI CONSULTA ES : TENGO QUE PEDIR OTRO FACTURERO ? O PUEDO EMITIR FACTURAS "B" ESTAS FACTURAS B DEBO PAGAR IVA ? LOS ALQUILERES SON MENORES DE 1500

hola. soy nueva en el blog. tengo una consulta con respecto a la alicuota de Iva a aplicar por parte de una cooperativa de trabajo al gobierno municipal por obras de construcción realizadas al mismo. agradecería que alguien me oriente porque me dicen que al municipio como es el estado en si no se le cobra Iva. gracias

Ojo que una cosa es cómo facturar y otra muy distinta es si pagás o no el impuesto (la factura b tiene el iva incluido pero muchos interpretan que de esa manera no pagan iva cosa que es errada).

Issa, sería bueno que lo hables con el Contador que te realiza las liquidaciones de iva mensuales.

Si no contás con uno, sería conveniente que lo tengas en cuenta tanto para estas cuestiones como para estar seguro que estás cumpliendo con toda la normativa impositiva vigente.

Hoy en día las normas están cambiando demasiado rápido como para pretender realizar las cosas sin un apoyo externo de un Profesional actualizado.

Si no contás con Asesoramiento Profesional, te ofrezco los servicios de mi Estudio Contable.

Saludos.

Buenas, si soy responsable inscripto y debo facturarle a un contribuyente IVA NO ALCANZADO. Le hago factura B sin IVA? Gracias

Buenas tardes...mi problema es el siguiente: un contribuyente inscripo en el regimen general, cuya actividad es la direccion de una SA( motivo por el cual debe pagar impuesto a la ganancias, quedando exento de IVA e ingresos brutos), pretende inscribirse el el monotributo por una actividad distinta (venta de ropa). Por lo que tengo entendido, se puede..
Ahora bien, cuando ingreso con su cuit y clave fiscal a la seccion monotributo para efectuar su adhesion, primero pide que actualice actividades; entonces agrego la actividad y hago click en aceptar.. El problema es que me sale un mensaje que dice: si esta inscripto en IVA exento debe tener las actividades exentas.. ¿ Esto que significa, por que no puedo agregar esta nueva actividad y efectuar debidamente la adhesion al monotributo?
Gracias...
Por favor, alguien que me ayude

Se hicieron notas de pedido a un Monotributiosta con un precio exento porque su condcion es exento. ahora bien, se pasa a RI, y lo que había en la nota de pedido eran precios sin IVA porque era exento, la consulta es: ¿Cual es NETO GRAVADO? porque si el fuera monotributista aun, debia facturar lo de la nota de pedido, pero como es RI, debe tomar los precios de la NOta de pedido como finales (y sacarle el VA) o como neto gravado sin IVA?

gracias

Las ventas a monotributistas llevan IVA.

Los monotributistas cuando facturan tienen IVA incluido.

La lógica es que la nota de pedido es con IVA incluido. Pero queda a criterio de ustedes dos.